Налог на Дарение Недвижимости в Германии

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

В соответствии с п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате дарения недвижимости между членами семей и близкими родственниками, которыми и являются мать и сын, освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц. Следовательно, по такой сделке никто платить НДФЛ не будет. При отсутствии объекта налогообложения подавать декларацию по НДФЛ не нужно.

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:

Если даритель и одариваемый – близкие родственники (в данном случае, мать и дочь), то такая сделка не будет облагаться налогом на доходы физических лиц вне зависимости от того, являются ли резидентами даритель и одариваемый или нет. Но если сделка будет в пользу супруга дочери (в данном случае – неблизкие родственники), то у последнего образуется экономическая выгода от сделки. Супруг дочери должен будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию РФ и заплатить НДФЛ, исходя из ставки 13% (так как он резидент РФ), до 1 апреля следующего за годом дарения года.

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налог на продажу в Германии для юридического лица

Налогообложение юридического лица – это корпоративный налог, надбавка «солидарности» и промысловый налог. Однако, при выполнении некоторых соглашений, юридическое лицо при сдаче объекта недвижимости в аренду может быть освобождено от выплаты промыслового налога.

Прибыль от аренды является объектом налогообложения за вычетом ряда исключений:

Доход от продажи недвижимости для юридического лица всегда облагается спекулятивным налогом. Правило 10-летнего срока здесь не действует.

Наша компания предлагает Вам самую полную консультацию по расчетам налоговой ставки и схемы выплаты.

Какой налог для не резидентов на недвижимость в Германии?
Какие налоги надо платить в России при продаже квартиры в Германии?

Согласно п. 1 ст. 6 указанного Соглашения доходы, получаемые резидентом России от недвижимого имущества (включая доходы от продажи недвижимости), расположенного в другом государстве, могут облагаться налогом в этом другом государстве.
Таким образом, Вам достаточно уплатить налог в Германии и предоставить в налоговую инспекцию подтверждение этой уплаты.

На эти и другие вопросы более подробно ответит наш налоговый консультант, так же мы предлагаем бесплатную консультацию для всех клиентов нашей компании.

Обращайтесь за консультацией по телефону, в чате на сайте или пишите вопросы по Email, проконсультируем, оценим Ваш объект недвижимости, максимально выгодно и в короткие сроки поможем продать, минимизируем Ваши налоги и другие затраты.

Налоговый консультант в Германии Dominartinvest

• Если Вы делаете подарок, например, в целях образования, воспитания и содержания получателя подарка, Ваш подарок может быть освобожден от налога. Вы можете оплатить квартплату или счет за электричество, или купить кому-нибудь школьные учебники и продукты. Тем не менее, Вы должны оплачивать счета или расходы непосредственно на банковский счет поставщика товаров и услуг, но Вы не можете передать деньги получателю подарка для покрытия расходов.
• Обычные предметы домашнего обихода также могут быть переданы в дар и не облагаться при этом налогом: мебель, коврики, одежда, бытовая техника, кухонная утварь и т. д. Исключение составляют ценные картины, скульптуры или другие произведения искусства.

Ставка налога на дарение варьируется от 0% до 33% (2017 год и позже) в зависимости от суммы дарения и родственных отношений, а также в соответствии со шкалой ставок налога на дарение.

Кто должен платить налог на дарственное имущество

Итак, по закону Российской Федерации, физическое лицо, получившее в дар квартиру, дом, земельный участок или другую недвижимость, обязано уплатить НДФЛ или же налог на доход, размер которого на сегодняшний день составляет 13% от реальной общей стоимости объекта сделки.

При этом, согласно Налоговому кодексу России, при уплате данного вида налога в 2024 году по-прежнему не предусматриваются никакие льготы (например, пенсионерам или инвалидам). Полностью оплатить заявленную в декларации сумму должны даже дети, не достигшие возраста совершеннолетия. Если у таких лиц нет дохода – обязанность оплаты НДФЛ переходит к их законным представителям, в роли которых, как правило, выступают родители или опекуны.

Однако, если в роли сторон сделки при заключении договора дарения выступают люди, входящие в категорию близких родственников – одаряемый не платит налог на дар. К близким родственникам закон относит следующих лиц:

При этом, заявленную степень родства сторонам сделки будет нужно подтвердить, предоставив соответствующие документы.

Также, немаловажен и следующий нюанс. В случае, если близкий родственник-одаряемый решает реализовать полученную в дар недвижимость в первые 3 года после права регистрации собственности – ему нужно будет в обязательном порядке уплатить 13% налог! В этой же ситуации другие родственники и третьи лица должны будут уплатить обязательный сбор. Таким образом, передача дома, дачи, квартиры или любого другого объекта недвижимости между дальними родственниками влечёт обязательную уплату НДФЛ.

Кроме того, уплатить в полном объёме налог на дарение должны и физлица, даже если они являются близкими родственниками, не входящие в категорию резидентов Российской Федерации. Проще говоря, для того чтобы их считали резидентами – им нужно проводить в России от 183 суток на протяжении календарного года. Стоит отметить, что такое правило проживания относится и к россиянам, которые проживают за пределами своей страны. Все нерезиденты обязаны уплачивать подоходный налог, сумма которого составляет 30% от общей стоимости недвижимости.

Какая сумма налога на дарение

Если в договоре дарения указана сумма – то 13% от нее, если нет – то учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения (в случае с дарением квартиры – кадастровая стоимость). Пример:

Захарову брат жены подарил автомобиль. В договоре дарения указана стоимость – 700 000 руб. То есть Захаров должен будет заплатить 91 000 руб. (700 000*13%).

Селиванову тетя подарила квартиру, в договоре дарения сумма не указана. Кадастровая стоимость квартиры – 1.1 млн руб. Селиванов должен будет заплатить 13% от нее – 143 000 руб.

Если квартиру дарят ребенку

Правила исчисления налога и его уплаты распространяются только на граждан России. Если одаряемый является гражданином другой страны, с него потребуют 30% от стоимости квартиры. Также действуют особые правила при дарении квартиры ребенку:

• за недвижимость, подаренную несовершеннолетнему, налоги платят его законные представители;
• одаряемый в возрасте до 14 лет не участвует в подписании дарственной;
• одаряемый в возрасте с 14 до 18 лет предоставляет документы для оформления договора дарения, но распоряжаться полученной недвижимостью не может.