Продажа Квартиры 3 Ндфл Как Заполнить 3 Ндфл При Продаже Квартиры в Долях

Образец заполнения Приложения 6 налоговой декларации 3-НДФЛ

Исходные данные: Иванов И.И. продал в 2024 году квартиру, которую купил в 2017 году, за 2 500 000 рублей. При этом он заявил свое право на вычет в размере 1 000 000 рублей.

Статья написана и размещена 27 декабря 2014 года. Дополнена — 13.01.2015, 04.02.2015, 24.12.2015, 25.12.2016, 15.01.2018, 18.10.2018, 09.11.2019, 28.12.2024

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора. Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл При Продаже Квартиры Если Есть Доли.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в долевой собственности целиком.

Здравствуйте. Продали квартиру в долевой собственности целиком по одному договору в 2015 г. за 1 млн. В собственности меньше 3 лет. Доли при продаже были такими: Муж- 2/3+1/12, Я (жена)- 1/12, Первая Дочь (несовершеннолетняя) — 1/12, Вторая Дочь (несовершеннолетняя)- 1/12. Я теперь не пойму, мне необходимо сдать четыре декларации? И как в них отразить эти доли. И нужно же заполнить строку по той стоимости, за которую была приобретена квартира. (Она также составляет 1 мл.) Её, т. эту стоимость, так же делить по долям? И что делать если к примеру муж сначала приобрел 2/3 квартиры за 600 т., а затем приобрели 1/ 2 этой квартиры и разделили на доли каждому по 1/12. Знаю что имущественный налоговый вычет распределяется пропорционально долям. Т.е. у мужа вычет будет 750 т., а остальные каждому по 83333,33 р. Правильно?

Каждый собственник должен отчитаться о полученном доходе от продажи своей доли. За несовершеннолетних дочерей можете заполнить декларацию или вы или ваш супруг, как представитель, посмотрите разъяснения как правильно это сделать. Также рекомендую вам заполнить декларации в нашем сервисе, в специальной программе, вы внесете размер вашей доли и стоимость, программа автоматически рассчитает вычет для каждого и посчитает налог к уплате. Посмотрите образец. Заполнение 3ндфл При Продаже Доли в Квартире по Одному Договору.

Продавайте доли по отдельным договорам

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже.

Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс. (стоимость ½ квартиры) – 500 тыс. (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей.

Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн рублей.

В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2015 N 03-04-05/27395, 27 июня 2013 N 03-04-05/24491, 30 мая 2013 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25 июля 2013 N ЕД-4-3/13578@. Как Заполнить Декларацию Если Продал Только Свою Долю Квартиры.

Порядок заполнения 3-НДФЛ за несовершеннолетнего ребенка

Налогоплательщики, у которых есть несовершеннолетние дети, часто задают такие вопросы о том, как правильно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за своего ребенка (в случае продажи имущества), что делать, если ИНН у ребенка еще нет и т.п. Чтобы объяснить порядок заполнения декларации, используем такой пример:

Гражданин Иванов Иван Петрович продает квартиру за 2 млн. руб. Он не является единственным собственником данной жилплощади, кроме него в качестве продавца выступает несовершеннолетний ребенок (его дочь Иванова Ирина Ивановна).

Сразу стоит обратить внимание на следующее – согласно абз. 3 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей совместной (долевой) собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности (если речь идет об общей совместной собственности).

Получается, что имущественный вычет в размере 1 млн. руб. (установленный подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) необходимо «разделить» между отцом и дочерью. Например, размер их доли составляет 50%. Тогда каждый из них вправе воспользоваться налоговым вычетом в 500 тыс. руб.

Предположим, что квартира, которая идет на продажу, принадлежала нашим героям на праве собственности менее трех лет. Теперь необходимо заполнить налоговые декларации. Даже учитывая, что дочь несовершеннолетняя и у нее нет паспорта и ИНН, налоговую декларацию сдавать необходимо. Только вот заполнит и сдаст 3-НДФЛ за свою дочь – ее отец.

Самое главное, не сделать ошибку при заполнении титульного листа. В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить Ф.И.О. дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка. И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 — «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».

Переходим ко второй странице титульного листа. Обратите внимание, что пока нигде мы не заполнили ИНН дочери. Потому что у нас его нет. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В нашем случае это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.

Обратите внимание, в верхней строке второй страницы титульного листа будет идти «дата рождения». Это дата рождения для налогоплательщика – дочери в нашем случае, а не представителя налогоплательщика.

Далее заполнение налоговой декларации ничем не отличается, как если бы документ заполнялся не за ребенка, а за родителя. Особое внимание надо обратить и не допустить ошибку при заполнении листа «Е». Так как мы имеем дело с долями, то надо не ошибиться в заполнении строк. Заполнять данные нужно не по строке «010», а по строке «030» листа «Е».

В итоге – отец ребенка должен будет отнести в ИФНС две налоговые декларации. Одна – за ребенка, порядок заполнения которой мы рассмотрели, вторая – за себя самого.

При условии, что квартира находится в долевой собственности, сумма налога при продаже будет исчисляться с учетом всех владельцев.

Каждый должен будет уплатить 13 процентов от своего дохода. За ребенка родители должны будут перечислить налог на общих основаниях.

При согласии всех собственников продать долевую недвижимость процедура не имеет сложностей:

Первый вариант подойдет тем, кто недалеко живет (от сособственника). Второй способ удобен покупателю, если владельцы не желают оформить доверенность на одного владельца или не желают поддерживать общение друг с другом.

Собственники долей квартиры могут так же претендовать на вычет, так же обязуются оплачивать налог при получении прибыли от продажи, как и остальные лица. Лимит вычета – 1 000 000 на объект (а не на собственника).

То есть, если владельца 2, то сумма имущественного вычета будет разделена согласно долям (например, по 500 тыс. руб.). Аналогично осуществляются расчет и сумм налога, что подлежат уплате.

При условии, что продано долю квартиры за 1 000 000 руб. (используется отдельный договор продажи), обязательства уплаты налогов не будет.

Собственнику только нужно будет предоставить декларацию для получения имущественного вычета.

Декларация – справка, с подготовкой которой не возникнет сложностей, если знать все нюансы и подводные камни.

Будьте внимательны при оформлении и ориентируйтесь на образец, тогда у налоговой инстанции не возникнет к вам лишних вопросов.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Дополнительные сервисы

В качестве помощников для составления декларации можно использовать дополнительные сервисы. Они самостоятельно внесут все коды и прочие данные в нужные строки. От вас потребуется только предоставить ответы на основные вопросы. В качестве надежных и проверенных сервисов могут посоветовать вам:

При подаче декларации подоходный налог должен быть оплачен. Не нарушайте российское законодательство, чтобы в дальнейшем на вас не были наложены штрафные санкции, и это не испортило вашу репутацию благонадежного гражданина.

Пошаговая инструкция

Законодательством разработана инструкция, как правильно заполнять декларацию в Приложении №2 к приказу, о введении в действие нового бланка этого вида отчетности.

Для заполнения, а в дальнейшем и для подачи декларации, надо подготовить договора, на основе которых осуществлялся переход прав собственности на участок. Они могут быть любого вида, но в них должна быть прописана стоимость жилья. От этих сумм производится расчет суммы налога, подлежащего уплате.

Начнем заполнение декларации с того, что найдем необходимые нам листы. Сразу вас обрадую тем, что заполнять все 20 листов нам не потребуется. Из всего количества мы заполним только:

1. Титульный лист, где пропишем основные сведения о себе.
2. Раздел 1, соответствующей ставке налога 13 %.
3. Раздел 6, где произведем расчет суммы налога, обязательный к уплате.
4. Лист А, где распишем полученный доход за отчетный период.
5. Лист Д2, где подсчитаем положенные вычеты.

Все разделы можно заполнять в печатном или письменном формате. В каждую клетку вписывается только один печатный знак. При заполнении вручную допускается использование только синей или черной пасты. Все буквы заполняются строчным форматом. Помарок и исправлений не допускается.