Как Платить Налог с Продажи Квартиры Полученной по Наследству Менее 3 Лет в Собственности

Расчет налога при получении дохода после 1 января 2024 года

С вступлением в силу Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ, с 1 января 2024 года изменились условия налогообложения сделок по продаже квартиры, полученной в наследство. Если доход от продажи недвижимости, полученной по наследству, возник после 1 января 2024 года, то его можно уменьшить на выбор на: Нужно ли Платить Налог При Продаже Квартиры Полученной по Наследству Менее 3 Лет.

1. имущественный вычет при продаже. В этом случае расчет налога не отличается от того, что было до 1 января 2024 года.
2. документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем в целях налогообложения. С разницы (доход минус расход) нужно будет уплатить налог. 13%. Расходы наследодателя должны быть документально подтверждены (договора, платежные документы). Если наследодатель получил данную недвижимость по договору дарения, то наследник не вправе применить вычет в виде документально подтвержденных расходов (их просто нет).
   Согласно Письму ФНС от 10.04.2024 г. № БС-4-11/6106@ “О рассмотрении запроса”.

• Доход от продажи сравнивается с кадастровой стоимостью при расчете налога по недвижимости, полученной после 1 января 2016 года.
  Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
• Рассчитанный налог к уплате можно снизить за счет иных видов вычетов, на которые у налогоплательщика есть право за оформляемый год.

Когда после вступления в наследство можно продать квартиру?

Многие задаются вопросом, когда после вступления в наследство можно продать квартиру. Вопрос этот многогранен и требует дополнительных разъяснений. Например, в некоторых случаях при продаже унаследованной квартиры придется заплатить подоходный налог в бюджет государства. Об этом и других важных моментах подробно написано в статье.

Особенности сделки

Для того чтобы продать квартиру, полученную по наследству, для начала следует официально пройти процедуру вступления в наследство. Только после этого можно начинать задумываться о продаже квартиры.

Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Да, налог уплачивается, если это предусматривается действующим законодательством. Так, квартиры, зарегистрированные на наследнике более трех лет (если наследник вступил в права наследства до 1 января 2016 года), можно продавать без уплаты НДФЛ.

Важно! С 1 января 2016 года вступили в силу новые изменения в законодательстве, по которым продажа любого имущества, зарегистрированного после этой даты, без уплаты налога возможна только по истечении пяти лет с момента регистрации. То есть квартиру можно будет продать только через пять лет (если налог на прибыль платить не хочется). Договоры, заключенные до 1 января 2016 года, действуют по старым правилам. Продать имущество без налогообложения можно уже через три года.

Также стоит отметить тот факт, что при продаже квартиры, полученной в наследство, предусмотрены налоговые вычеты и льготы для разных категорий граждан.

Когда продавать унаследованную квартиру?

Через какое время можно продать квартиру после вступления в наследство? Ограничений по времени по законодательству нет. Квартиру можно продать хоть на следующий день. Но стоит учитывать и то, что при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех (или пяти) лет, придется уплатить подоходный налог с прибыли.

Если прибыли в результате сделки получено не было, то и платить налог не следует. Но в нашем случае с унаследованным имуществом прибыль очевидна, поэтому налог уплатить придется. Квартира получена на безвозмездной основе, то есть стоимость покупки равна нулю. Следовательно, прибылью считается вся сумма, за которую продается имущество. Налог уплачивается именно с этой суммы.

Если бы квартира была куплена предыдущим владельцем, то от стоимости продажи отнимали бы цену, за которую квартира была куплена (если сохранились соответствующие документы). Таким образом, можно было бы существенно сэкономить на уплате налога с прибыли.

Чтобы освободиться от уплаты налога с продажи унаследованной квартиры, стоит подождать три года, если вступление в наследство произошло до 1 января 2016 года. Если квартира было унаследована после первого января (включительно) 2016 года, то ждать для безналоговой продажи придется целых пять лет.

Налог на продажу унаследованной квартиры не является налогом на наследство, как считают многие. По последним изменениям в законодательных актах налог на наследство упразднен.

Какой налог взимается при продаже унаследованной квартиры?

С продажи квартиры, полученной по наследству, взимается подоходный налог, регулируемый статусом гражданина. Продажа квартиры, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности – самый частый случай налогообложения при сделках купли-продажи. По последним изменениям налог взимается и с продажи квартир, находящихся в собственности менее 5 лет, если сделка зарегистрирована после 1 января 2016 года. Какие Налоги При Продаже Если Квартира в Собственности Менее 3 Лет по Наследству.

Как платить налог при продаже доли наследственной квартиры

Любые сделки с долями в недвижимости — головная боль для налогоплательщика. Тут расчет далеко не всегда соответствует стандартному алгоритму.

Чтобы лучше понять, как же все-таки рассчитывается налог, следует рассмотреть ряд наиболее типичных ситуаций:

1. Продажа доли независимо от остальных сособственников. Здесь придется оформлять отдельный договор купли-продажи на долю. И рассчитывать налог по классической схеме: «доход — вычет в миллион/расходы». И каждый, кто еще решится продавать свою долю в этой квартире по отдельному договору, также сможет уменьшить свое доходообложение на 1 млн рублей.
2. Единовременное продажа (целиком) всеми сособственниками сообща. Здесь будет один договор на всех. А значит, и вычет нужно применять один на всех — пропорционально размеру каждой доли. Но, в принципе, дольщики могут договориться и по-другому. Кому-то, например, вообще достанется 0 рублей, а другому (или другим) — вся продажная стоимость. Соответственно распределится и налогообложение. Только все это нужно непременно отразить в основном договоре.
3. Разные сроки владения долями. Ситуация простая и заурядная. Один дольщик владеет своими квадратными метрами более 3-х лет, другой (или другие) менее. Тут проблем с вычетом возникать не должно. Первый собственник освобождается от налога, второй (третий и т.д.) вычет использует пропорционально имеющейся у него (у них) доле.
4. Вычет или расходы? Доход — в порядке альтернативы вычету — можно сократить учетом расходов при расчете. То есть уменьшить доходную часть на сумму того, что было потрачено некогда на приобретение и оформление собственности. Но тут у единовременной продажи долей в квартире имеется один интересный нюанс — каждый дольщик (он же налогоплательщик) может сам решить, чем он воспользуется — расходами или фиксированным вычетом. И нарушением не будет, если выберут они разное. Главное, чтобы пропорционально имеющимся в собственности каждого долям.
5. Сделки с несколькими долями в жилых площадях.
   Если один собственник за один налоговый период продает больше чем одну долю в разных объектах недвижимости (а владеет ими всеми менее 3-х лет), ему нужно учесть следующее:
   • доход по всем сделкам будет суммироваться простым сложением;
   • затраты можно учитывать в любом размере, лишь бы они были пригодны к учету и имели документальное подтверждение;
   • имущественные вычеты суммируются, но не более, чем на 1 миллион рублей;
   • при сделках с разными объектами недвижимости можно использовать и вычет, и расходы, а вот на одном объекте нельзя применить и то, и другое.
6. Совместная собственность, супружеские доли.
   Совместная собственность возможна, но только не при наследовании недвижимости. Тут по закону только единоличная собственность наследника, даже если он состоит в браке. А значит и права, и обязанности, связанные с недвижимостью, касаются только его одного, в том числе и бремя налогов.

Что касается оформления декларации, когда речь идет о продаже унаследованной доли в недвижимости, то: При Продаже Квартиры Полученной в Наследство Нужно ли Платить Налог с Продажи.

Заключение

Если на квартиру оформлено наследство, она считается полноправным объектом собственности. Ее разрешено продать, поменять, подарить, распоряжаться другим способом. Нужно учесть некоторые особенности отчуждения унаследованной квартиры.

Они касаются личности наследника, а также моментов, связанных с налогообложением. В случае с иностранцами существуют свои нюансы.

Все тонкости планируемой сделки желательно обсудить с юристом. Он же поможет составить необходимые документы.

Остудина М.И, получила от своей бабушки квартиру в городе Твери. Получено наследство в 2015 году. Собственница решила не дожидаться трех лет. Через два года Мария Игоревна решила продать квартиру. На недвижимость нашелся покупатель, который согласился приобрести жилплощадь за 2 200 000 р. Поскольку продажа осуществлена до истечения 3 лет, налог будет платиться.

Расчет НДФЛ

Если нет желания делиться полученным доходом с государством, имеет смысл повременить с совершением сделки.

Особенно остро встает вопрос о получении вычета, когда имущество получает несколько наследников. Естественно, каждый продавец хочет получить льготу и сократить расходы. Потому имеет смысл каждому владельцу продавать свою долю по отдельному документу. Если оформить один договор, то льгота распределяется между всеми продавцами.