Использование вычета является правом налогоплательщика, а не обязанностью. Его не предоставят автоматически. Чтобы уменьшить уплачиваемую в бюджет сумму, вычет надо заявить в декларации.

В НК предусмотрено 2 вида налогового вычета для квартиры, менее 3 лет бывшей во владении:

Какой из них выбрать — решает налогоплательщик. В любом случае вычет не может превышать облагаемую сумму от продажи, разница не учитывается при налогообложении прочих доходов.

Налог к уплате определяется с разности между облагаемым доходом и вычетом, умножаемую на 13%.

Пример

Оформляется продажа квартиры, полученной в наследство менее 3 лет назад.

Стоимость, указанная в договоре купли-продажи – 2 500 000 руб., кадастровая стоимость жилья – 2 300 000 руб.

Смотрим, с какой суммы будет исчисляться налог:

2 300 000 х 70% = 1 610 000 руб.

1 610 000 < 2 500 000, поэтому налог начисляется исходя из суммы, указанной в договоре, т.е. с 2,5 млн руб.

Так как чеков, расписок на приобретение квартиры нет, налогоплательщик заявляет в декларации имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. Налог к уплате составит:

(2 500 000 – 1 000 000) х 13% = 195 000 руб.

Для долевой собственности вычет определяется по величине доли.

Если считать исходя из нашего первого примера, то вычет значительно уменьшит сумму налога:

(1 400 000 – 1 000 000) х 13% = 52 000 руб.

НДФЛ с продажи квартиры, менее 3 лет бывшей в собственности, следует перечислить в бюджет не позже 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК РФ). Т.е., продав квартиру в 2021 году, налог за нее следует уплатить до 15 июля 2022 года.

Отсутствие налога к уплате не освобождает от подачи нулевой декларации. То есть, даже если вы не должны заплатить налог (к примеру, он составил ноль при расчете налога с имущественным вычетом), декларацию надо заполнить и подать обязательно.

Если продавец не направит декларацию в установленный законом срок, ИФНС сначала пришлет напоминание о необходимости представить отчетность. Игнорирование запроса приведет к начислению налога по сделке расчетным путем, и в этом случае вычет вам не предоставят. Кроме того, вам могут начислить штраф, который может составить 5% за каждый месяц опоздания, но не менее 1000 руб. (ст. 119 НК).

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс. Менее 3 Года в Собственности Квартира Налог Платить за Свою Долю.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой. Продал Квартиру но Одна Доля Меньше Трех Лет.

Как видим, второй вариант гораздо выгоднее. Использовать его можно, если сохранились все документы, подтверждающие оплату покупки.

Заблуждения о налоговом вычете при продаже и покупке квартиры

1. Человек проживает в квартире долгое время, но приватизировал ее относительно недавно. Решив продать эту жилплощадь, он думает, что платить государству не придется — он же в ней живет с незапамятных времен. Но он ошибается. Право собственности на нее возникает только в момент ее приватизации, а до этого жилплощадь находилась лишь в социальном найме. Если гражданин стал владельцем недавно, не прошло и 3-х лет, то обязан рассчитаться с государством.

4. Семейная пара или любых два человека, приобретая один предмет жилой недвижимости в долевое владение, считают, что каждый из новоявленных собственников имеет законное право на полную льготу. Но это ошибочное мнение. Каждый собственник вправе рассчитывать на сумму, сопоставимую со своей долей владения. В качестве примера можно рассмотреть следующую ситуацию. Жилье стоит 3000000. Его приобрели два равноправных в долях собственника — доля каждого составляет по полтора. И соответственно НВ составит 13% Х 1500000, хотя государство и дает возможность получить несколько большую цифру. Но если в будущем кто-то из них прикупит другую жилплощадь, то сможет дополучить то, что не получил, совершая данную операцию (13% Х 500000). Если в сделке участвует несовершеннолетний ребенок, и он является собственником доли, то родитель сможет дополучить за него вычет, но итог не может превысить 2 миллионов рублей. Это положение введено два года назад. При этом дети не утрачивают прав в дальнейшем, и когда вырастут, то смогут воспользоваться ими. В качестве примера можно рассмотреть следующую ситуацию. Семья — мама, папа, двое детей — покупают квартиру стоимостью 4 миллиона рублей. Каждый из них — собственник, владеющий 1/4 от общей суммы, то есть, у всех членов семьи во владении жилая площадь стоимостью 4000000/4. Налоговый вычет одного ребенка переходит на маму, а второго — на папу. Таким образом оба родителя могут воспользоваться максимальной цифрой. Дети, став совершеннолетними, и решившими купить собственное жилье, не останутся без прав на НВ и смогут его получить.

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
Налогооблагаемая база = 3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000 руб.

Налоговый вычет

1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
Налогооблагаемая база = 3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000 руб.

2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы:
Налогооблагаемая база = 6 000 000 – 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

С какой суммы платится налог НДФЛ при продаже недвижимости?

Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2016 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на большую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

К примеру, Я продаю дом, который построил в 2020 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.

В срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества, продавец должен предоставить в налоговую по месту жительства пакет документов.

Он включает в себя налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи, акт передачи объекта, а так же все документы, на основании которых появляются основания для снижения налогооблагаемой базы (договоры об оказании услуг, счета, чеки и пр.) Промедление обойдется 5%-ным штрафом за каждый месяц просрочки.

Подведём итоги

Делая выводы, ещё раз заметим, что минимальный срок для избавления от налога при регистрации до 2017 года составляет 3 года. А для тех, кто оформил квартиру в 2017 году и позже – 5 лет. В некоторых ситуациях нет нужды дожидаться, пока подойдёт срок. Если человек входит в число тех, кто на льготных основаниях избавлен от налога, тогда он может хоть сразу заключить сделку купли-продажи. Что касается хитростей в виде специального уменьшения цены, то сейчас за подобным тщательно следят. Поэтому не стоит пытаться обхитрить государство, если не хочется проблем с законом.

🟠 Пройдите опрос и получите бесплатную консультацию

🟠 Все вопросы задавайте в форме ниже

Оцените, пожалуйста, публикацию:
1 Звезд
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.