Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

После заполнения декларации 3-НДФЛ Вы должны подать ее в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

• Подборка наиболее важных документов по Дарению и наследованию имущества: 💫 💫 💫 💫 💫 💫 © нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы.

Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513). Документы При Продаже Доли в Квартире Для Декларации.

Расчет налога

При расчете налога у Вас есть два варианта. Воспользоваться можете любым из способов:
1. Налоговый вычет. Вычет, эта некая сумма, которая уменьшает доход от продажи недвижимости, и составляет 1 000 000 руб в год. (ст. 220 НК п.2 пп. 1)

Пример
Вы продаете две квартиры. Первую за 1 700 000 руб., вторую 2 200 000 руб.
Доход облагаемый налогом составит 2 900 000 руб (1 700 000 + 2 200 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 377 000 руб. (2 900 000 * 13%)

Пример
Вы продали в 2013 году одну квартиру за 1 450 000 руб. В 2014 году вторую за 1 900 000 руб.
Доход облагаемый налогом в 2013 году, составит 450 000 руб (1 450 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 58 500 руб (450 000 * 13%)

Доход облагаемый налогом в 2014 году, составит 900 000 руб (1 900 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 117 000 руб (900 000 *13%)

Значит, если Вы решили продать два объекта недвижимости, то лучше разделить сделку по годам. Это позволит Вам использовать вычет дважды.

2. Уменьшение дохода. Уменьшение на сумму расходов возникших при покупке проданного имущества. (ст. 220 НК п.2 пп. 2)

Пример 1
Вы продали квартиру за 1 700 000 руб. Расходы на ее покупку составили 1 400 000 руб.
Вариант — Расходы :
Доход облагаемый налогом составит 300 000 руб. ( 1 700 000 — 1 400 000)
Налог к уплате 39 000 руб. (300 000 * 13%)

Вариант — Вычет:
Доход облагаемый налогом составит 700 000 руб. ( 1 700 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 91 000 (700 000 * 13%)
Вывод: Если Вы воспользуетесь вариантом — расходы, то сэкономите 52 000 руб ( 91 000 — 39 000)

Пример 2
Вы продали квартиру за 1 500 000 руб. Расходы на ее покупку составили 500 000 руб.
Вариант — Расходы :
Доход облагаемый налогом составит 1 000 000 руб. ( 1 500 000 — 500 000)
Налог к уплате 130 000 руб. (1 000 000 * 13%)

Вариант — Вычет:
Доход облагаемый налогом составит 500 000 руб. ( 1 500 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 65 000 (500 000 * 13%)
Вывод: Если Вы воспользуетесь вариантом — вычет, то сэкономите 65 000 руб. (130 000 — 63 000)

Пример 3
Вы продали квартиру за 1 400 000 руб. Расходы на ее покупку составили 1 550 000 руб.
Доход облагаемый налогом составит 0 руб. ( 1 400 000 — 1 550 000)
Налог к уплате 0 руб.

— По одной и той же квартире одновременно использовать и вычет и расходы нельзя. Либо вычет, либо расходы.
— Доход от продажи конкретной квартиры может быть уменьшен на расходы по покупке именно этой квартиры.

— При уплате налога 13% от продажи имущества, НЕТ льгот, не важно пенсионер продает квартиру или ветеран войны, правила одинаковые для всех.
— Не смотря на то, что у Вас нет налога к уплате (при владении имуществом менее 3-х лет) в налоговую надо сходить обязательно и подать нулевую декларацию!
— Если долевая собственность, то сумму выше 1 000 000 руб делят на число собственников и каждый платит 13% со своей прибыли.

Срок подачи декларации и оплаты налога

Декларацию необходимо подать по месту прописки, до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Оплатить налог — до 15 июля.

Список необходимых документов при уплате налога

— документ, удостоверяющий личность (паспорт)
— декларация 3-НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ)
— свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) (копия)
— договор купли-продажи, зарегистрированный органами юстиции (копия)
— документы, подтверждающие оплату (расписка, платежные поручения)
— заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)

Налог на продажу имущества не уплачивается если Вы:

— владеете им более 3-х лет, декларацию не подаете
— продаете дешевле или равной 1 000 000 руб., декларацию подаете
— купили дороже, чем продали, декларацию подаете

Как продать третьему лицу

Последовательность действий, как продать часть квартиры третьему лицу, практически не отличается от выше представленной инструкции. Единственным исключением считается поиск третьего лица после того, как другие хозяева частей отказались от покупки в письменном виде.

Подача документов в Росреестр должна происходить со всеми владельцами, если от них нет письменного отказа. При наличии нотариального согласия проблем с принятием заявления на регистрацию сделки с третьим лицом не возникнет.

Зная в точности, как продать долю в квартире, можно заметно упростить всю процедуру. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с инструкцией и действовать в ее соответствии.

Особенности документов

Перечислим те моменты, которые позволят собрать бумаги быстрее и в полном объеме.

Паспорт

Удостоверение личности должно принадлежать владельцу жилья или его доверенному лицу. Если собственников, например, два — нужны будут паспорта обоих.

Гражданам других стран обязательно иметь заверенный у нотариуса перевод паспорта или ВНЖ.

Техпаспорт

В техпаспорте содержится детальный графический план и технические параметры недвижимости. Документ нужно иметь:

Технический план также позволяет узнать о проведении нелегальной перепланировки объекта. Период действия документа составляет 5 лет. Его копию можно заказать в Бюро технической инвентаризации или многофункциональном центре.

Правоустанавливающая документация

Бумага, на основании которой была проведена регистрация прав собственности на квартиру. Вид документа зависит от того, каким именно образом были получены права на объект:

Если оригинал документа потерян или поврежден, следует посетить организацию, которая его ранее оформляла.

Согласие мужа/жены

Совместной собственностью является любое жилье, приобретенное в браке. Даже при условии, что в правоустанавливающей документации указан лишь один из супругов.

Поэтому оформление письменного согласия мужа/жены — обязательный документ, оформляемый в свободной форме (но с нотариальным заверением). Кроме того, понадобится свидетельство о заключении брачного союза.

Свидетельство о рождении ребенка

Если в списке владельцев жилой площади — ребенок, нужно будет предоставить свидетельство о его рождении.

Если собственник — ребенок на опекунстве или попечительстве, при проведении сделки потребуется предъявить свидетельство об усыновлении или судебное постановление об опеке.

Если владельцу исполнилось 14 лет, но нет 18 лет, обязательно наличие паспорта в дополнение к свидетельству о рождении.

Разрешение службы попечительства и опеки

Органы попечительства и опеки должны давать согласие на реализацию квартиры, если в семье есть ребенок до 14 лет. Бумага подтверждает, что продажа жилья не ущемляет права несовершеннолетнего, и в результате проведения сделки его условия проживания не будут ухудшены.

Если несовершеннолетний гражданин не входит в список владельцев объекта, а только прописан в квартире, документ не нужен.

Нотариальная доверенность

Доверенность от нотариуса берется при условии, что собственник площади не имеет возможности проводить сделку «купли-продажи» самостоятельно. В документе указываются следующие сведения:

Представителем может стать любой дееспособный россиянин в возрасте от 18 лет. Без заверения у нотариуса доверенность не имеет никакой юридической силы.

Справка из ЕГРН

Выписка из Единого государственного реестра недвижимости дает возможность убедиться в отсутствии обременений на квартиру и заменяет правоустанавливающую документацию.

Получив справку в ЕГРН, можно узнать о наличии/отсутствии обременений (залог, обеспечение по кредиту, арест и другие виды ограничений) на жилье. Документ оформляется на официальном портале Федеральной кадастровой палаты (сервис работает в тестовом режиме) или сайте Росреестра, а также офлайн через МФЦ.

Соглашение «купли-продажи»

Договор официально закрепляет условия операции и обязанности участников сделки. Дополнением к нему является акт «приема-передачи» площади.

Оригиналы соглашений остаются у продавца и покупателя. Оригинал договора также отправляется в регистрационную службу.

Справка о составе семьи

Выписка из домовой книги, дающая возможность ознакомиться с историей владения квартирой. Изучив ее, возможный покупатель может удостовериться, что в жилье прописаны только те граждане, о которых сообщил продавец.

Документ оформляется бесплатно. Забрать расширенную справку можно через МФЦ или (в режиме онлайн) через сайт ГосУслуг. Срок действия выписки — 1 месяц.

🟠 Пройдите опрос и получите бесплатную консультацию

🟠 Все вопросы задавайте в форме ниже

Оцените, пожалуйста, публикацию:
1 Звезд
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.