Как рассчитать размер вычета

Важный момент: лимит в 2 млн рублей дается раз и на всю жизнь. По крайней мере такое правило действует в 2024 году. То есть нельзя купить одну квартиру за 2 млн, потом еще одну за 2 млн и с каждой получить вычет. Зато можно купить, например, долю в квартире за 600 тысяч рублей и квартиру за 1,4 млн. И с каждой сделки получить вычет. Покупать не обязательно одномоментно.

Или вы могли купить квартиру за 2 млн рублей, но вычет получили только с 1,2 млн рублей. Потом купили еще одну квартиру. У вас остался лимит на вычет с 800 тысяч рублей.

• Подборка наиболее важных документов по Дарению и наследованию имущества: 💫 💫 💫 💫 💫 💫 © нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое

Но разом получить все 260 тысяч и/или 390 тысяч рублей в случае ипотеки, бывает не всегда возможно.

Имущественный вычет при покупке квартиры это ни что иное, как возврат от государства ваших же налогов с зарплаты. Если вы работаете официально, то с каждой получки отдаете 13% в бюджет. Попросите на работе справку 2-НДФЛ за прошлый год или скачайте ее в личном кабинете на сайте налоговой.

В справке 2-НДФЛ будет указано, сколько налогов вы перевели в бюджет за год. Например, заработали 800 тысяч рублей, 13% от этой суммы — 104 тысячи рублей. Значит ваш лимит по налоговому вычету при покупке квартиры будет составлять только 104 тысячи рублей.

Эта сумма не сгорает. Ее можно получить в следующем году, когда вновь с зарплаты накопятся налоги.

С процентами по ипотеке так: вы можете просить с них вычет каждый год, пока не выберете всю сумму в 3 миллиона. Очень грубый пример: допустим, вы каждый год после покупки квартиры выплачиваете по миллиону рублей процентов. Соответственно вы три года можете просить налоговый вычет: с миллиона в первый год, еще с миллиона — во второй и с миллиона — в третий. Если выплаты процентов на этом не закончились, вычет уже не дадут.

За какой период можно получить возврат налога
Если гражданин на данный момент не имеет заработка, то он вправе заявить вычет за предыдущие 3 года (если были отчисления НДФЛ). Являясь безработным, соискатель получит возмещение.

При постепенном вычете каждый год необходимо сдавать новую декларацию 3НДФЛ или брать для работодателя уведомление. Верхняя граница сроков такая же, но зачастую процедура происходит намного быстрее, поскольку не надо сдавать бумаги, уже предоставленные при первоначальном обращении, если данные не менялись.

  1. Подать документы на протяжении следующего года вместе с 3НДФЛ.
  2. Дождаться удовлетворения заявки и перевода средств.
  1. Подать в ФНС бумаги и прошение на получение уведомления для работодателя с разрешением процедуры.
  2. Предоставить уведомление в бухгалтерию по месту трудоустройства.
  3. Получать увеличенную на размер НДФЛ зарплату.

Обращаться допускается лично, через МФЦ, почтой (с заверенными нотариально документами). При подаче 3-НДФЛ посредством интернета через ресурс ФНС нужно быть зарегистрированным (можно использовать аккаунт Госуслуг) и усиленную электронную подпись.

Необходимые документы

Подавать документы можно в любое время, даже через несколько лет после покупки. Перечень включает такие позиции:

  • паспорт, метрические документы детей, если для несовершеннолетних вычет оформляют родители;
  • бумаги на квартиру: выписка ЕГРН;
  • договор купли-продажи;
  • платежные бумаги, подтверждающие затраты. Квитанции должны быть от имени заявителя. Исключение: чеки примут от супруга(и) при совместной собственности на квартиру, аналогично при наличии доверенности третьему лицу на совершение платежей, но назначение траншей прописывается четко – на погашение стоимости конкретной квартиры;
  • 2-НДФЛ – в законе не предусмотрено, но чиновники требуют. Бумагу выдает бухгалтерия по месту работы;
  • копию ипотечного соглашения, если используется жилищный займ;
  • заявление супругов на разделение вычета;
  • свидетельство о браке;
  • для возмещения страховки при комплексном полисе берут у СК справку с подробной расшифровкой взносов, поскольку для возврата учитываются только риски, касающиеся жизни.
  • заявление на применение льготы с выплатой через ФНС;
  • 3-НДФЛ.
  • заявление на выдачу уведомления для работодателя;
  • 3-НДФЛ не надо сдавать.

Как заполнить налоговую декларацию

3-НДФЛ готовят вручную, с помощью программы «Декларация» или посредством личного кабинета на сайте ФНС. Программа «Декларация» дает возможность распечатать готовый документ, который можно сдать лично в ФНС.

Для заполнения вручную потребуется бланк 3-НДФЛ, доступный в сети. Используют форму, действующую в конкретном году. Правила, шаблоны, расшифровка кодов есть в приказе ФНС под номером ММВ-7-11/569@, принятом 03.10.2018.

Форма 3-НДФЛ содержит 13 листов, но для компенсации готовят 5 из них (перечислено в порядке заполнения): Прилож. 7 и 1, Разд. 2 и 1, титульная часть.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру
Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Последние изменения и свежие новости

С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составляет 3 года — вместо пяти лет как было ранее (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Однако уменьшение срока коснется только продажи единственного жилья — на момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры. Если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет. Но если квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок также составит 3 года. Например, первую квартиру купили в январе 2018 года. В октябре 2024 года купили еще одну квартиру. В январе 2022 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.

Планируется, что упрощенный порядок можно будет применить к вычетам, права на которые возникли с 01.01.2024. Также в НК РФ уточнят, что налоговые вычеты должны предоставляется с даты регистрации прав собственности, а не с даты получения свидетельства о таком праве.

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья
Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

Вычет при покупке жилья несовершеннолетнему ребенку

Часто квартира или дом приобретены в собственность сразу всех членов семьи, включая несовершеннолетних детей. Спешим порадовать родителей: при получении имущественного вычета в такой ситуации можно использовать детские доли для увеличения размера вычета родителей.

По мнению специалистов Минфина (письмо от 12.11.2024 № 03-04-05/98746), оплату родителями детских долей в купленной квартире (доме), а так же земельном участке под ИЖС, можно учесть при заявлении вычета родителями, если:

  • родители имеют право на имущественный вычет в связи с покупкой жилья (не получали его ранее);
  • родители сами несли расходы на покупку доли несовершеннолетнего ребенка в объекте недвижимости (не за счет материнского капитала, не за счет субсидий и т. п.);
  • размер вычета, получившийся в результате учета детских долей, не превышает максимальную сумму в 2 млн руб.

Познакомиться с образцом такого заявления и справки 3-НДФЛ при возврате налога после покупки квартиры можно в нашей статье “3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: примеры на 2024 год“.

В семье Петровых двое несовершеннолетних детей. В 2022 году они купили квартиру стоимостью 6 млн руб. в долевую собственность (по ¼ квартиры каждому члену семьи). По общему порядку каждый из родителей в 2024 году может получить вычет только на свою долю по 1,5 млн руб. В 2024 году Петровы узнали, что могут использовать стоимость долей детей для увеличения суммы вычета. Супруги договорились о том, что отец использует право на вычет по доле старшего ребенка, а мать – младшего.

В налоговую каждый из супругов подал заявление о распределении вычета по детским долям и документы о рождении детей. Так каждый из супругов сможет получить вычет в 2 000 000 рублей.

Обратите внимание: использование родителями имущественного вычета ребенка никак не влияет на право самого ребенка во взрослом возрасте воспользоваться своим правом на такой же вычет.

В заключение коснемся еще нескольких нюансов, связанных с возможностью увеличить вычет родителя на стоимость доли ребенка:

Очень часто ипотеку оформляют оба супруга в семье и являются созаемщиками. Так как после покупки квартира является общей, оба супруга несут издержки по ее приобретению. В таком случае супруги имеют право на возврат процентов по ипотеке при совместной собственности. Вычет будет общим – один на двоих. Однако супруги могут заключить между собой соглашение о том, кто из них в какой мере участвует в погашении процентов по кредитам. Обычно этим занимается один из супругов, тем самым предоставляя другому возможность в будущем взять вычет в полном объеме.

Нередко созаемщиками являются несовершеннолетние дети в семье. Они становятся собственниками жилья наравне с родителями. Так как несовершеннолетний не имеет заработка и фактически не может реализовать свое право на вычет, то закон позволяет сделать это родителям или опекунам. Родители получают налоговый вычет за своих детей наравне со своими вычетами. В таком случае размер получаемых вычетов очень часто является максимальным.

Следует отметить, что если родители раньше уже использовали возврат налогов, то не смогут в дальнейшем получить вычет за детей. Отметим и такой момент. Дети, достигнув совершеннолетия, могут получить сами свой вычет, если родители не сделали этого ранее.

Если при покупке был использован материнский капитал, то он не будет учитываться при возврате налогов. Например, семья купила квартиру за четыре миллиона, первоначальный взнос был уплачен материнским капиталом (453 тыс. рублей). Значит, вычет будет взят не от всей суммы, а от 3 547 000 рублей, то есть за вычетом этого взноса.

🟠 Напишите свой вопрос в форму ниже

Оцените, пожалуйста, публикацию:
1 Звезд
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.