Нужно ли Платить Налог с Продажи Доли в Квартире После Приватизации

Как платить налог

С 2018 года чтобы уплатить налог, нужно руководствоваться новыми правилами. База пошлины ранее устанавливалась в БТИ , сейчас этот вопрос регулирует Росреестр. Во внимание принимается не технические характеристики жилья, а его рыночная региональная стоимость.

Для оплаты лица, зарегистрированные как собственники после 2016 года, действуют так:

Размер

Сумма выплат начисляется налоговиками каждый год, после поступления и обработки сведений из Росреестра.

Расчет суммы

С 2018 года расчет выполняется по новой схеме, когда в виде максимальной цифры берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7. Понижающая величина равняется 0,4. Для вычислений понадобится умножить размер налога на стоимость жилья и вычесть коэффициент.

Квартиру купили за 8,4 млн руб. Цена продажи составила 10,6 млн. Расчет с компенсацией расходов на покупку будет следующим: (8,4 — 1) х 13% = 962 000 руб. (10,6 — 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Квартира была куплена в 2016 году за 5,8 млн руб. В 2018 ее продали за 7,3 млн руб. После кадастровой оценки стоимость стала 8,9 млн руб. Умножаем кадастровую стоимость на 0,7. Получаем 6,2 млн руб., что меньше договорной цены. НДФЛ рассчитываем на основании договорной стоимости: (7,3 — 5,8) х 13% = 195 000 руб.

Где узнать ставку

Поскольку общая сумма налога определяется регионом, можно ознакомиться с нормативными актами властей в периодике, на сайте организации или при личном посещении.

Перечень документов

Для получения имущественного вычета или проплаты пошлины со сделки приватизации понадобятся следующие документы:

Сроки и порядок оплаты

Для уплаты налога нужно обратиться в территориальный отдел ФНС до 1 января 2024 года. Если подать документы позже, назначается штраф за непредставление данных. Для получения льготы нужно подать бумаги до 1 ноября 2024 года. Сроки оплаты — до 1 октября 2024 года.

Отчисления с продажи квартиры производятся до 15 июля 2024 года, при условии, что вы реализовали недвижимость в 2024 году, а подали декларацию до конца апреля 2024 года.

Необходимая документация

Как и во всех сделках, особенно касающихся купли-продажи, важным моментом является сбор и предоставление документов.

Список требуемых бумаг будет зависеть от ситуации, тем не менее имеет общий список, который необходимо предоставить не зависимо от ситуации:

• бумаги, удостоверяющие личности всех владельцев;
• подтверждение регистрации прав собственности на продаваемое имущество;
• документ о проведении приватизации жилья (копию, оригинал);
• технический паспорт;
• выписка ЕГРН или кадастровый паспорт;
• справка ф.9;
• подтверждение об отсутствии долгов по жилищно-коммунальным платежам;
• если есть дети, не достигшие возраста совершеннолетия, то потребуется получить разрешение из органов опеки на проведение сделки;
• невозможно провести процедуру без согласия супруга имеющего совместное, общее право владения имуществом;
• если владельцы в разводе, то необходимо предоставить документ о том в каких долях имущество распределено;
• при наличии собственников, относящихся к гражданам, которые признаны недееспособными или имеющие ограничения в дееспособности потребуется предоставить согласие из органов опеки. Так как в сделке будет участвовать представитель недееспособного, потребуется документ удостоверяющий его личность и документ устанавливающий опекунство;
• в случае если кто-либо из владельцев менял личные данные (имя, фамилия) потребуется документ, подтверждающий это.

ВНИМАНИЕ . Основная ответственность на сбор документов ложиться на продавца. Количество бумаг, которые потребуются, зависит от ситуации, например, количество прописанных жильцов, возраст их, также учитывается факт того что могут быть граждане, отбывающие срок, но имеющие регистрацию в квартире и т.д. Все эти моменты потребуют предоставления различного рода дополнительных справок и документов. От покупателя лишь необходимо быть финансово способным при заключении сделки.

Продажа приватизированной собственности имеет тот же порядок что и любая другая. Основным пунктом является, то что необходимо учитывать количество зарегистрированных на ней жильцов, которые отказались от приватизации. Также следует помнить о том, что если квартира находится менее 3 х лет в собственности, то придется уплатить налог с продажи. Для снижения суммы подлежащей налогообложению также можно воспользоваться имущественным вычетом он уменьшит ее на 1 млн. руб. или дождаться пока пройдут три года и после продавать.

С какой суммы платится налог НДФЛ при продаже недвижимости?

Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2016 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на большую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

К примеру, Я продаю дом, который построил в 2024 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.

Под приватизацией жилплощади понимается ее передача из государственного или муниципального фонда в руки частных собственников. Данная процедура дает возможность жильцам стать полноправными владельцами и распоряжаться квартирой на свое усмотрение, в том числе продавать. Продажа квартиры после приватизации происходит на установленных законодательством условиях.

Одно из главных требований для оформления продажи приватизированной квартиры – наличие у собственника правоустанавливающих документов, включая договор приватизации. При продаже в обязательном порядке должен быть оформлен договор с прописанной в нем реальной (не заниженной) ценой. В случае указания цены ниже рыночной налоговая инспекция может осуществить дополнительную проверку правомерности совершенной сделки.

В связи с тем, что собственник приватизированной жилплощади получил ее бесплатно, сделка по ее продаже приводит к получению владельцем дохода. Согласно российскому законодательству, любой доход физических лиц требует уплаты НДФЛ, в том числе получение денежных средств в связи с продажей жилплощади.

Однако данное условие распространяется только на случаи продажи квартиры до истечения 3-летнего срока владения ею. После указанного периода жилплощадь уже не считается доходом собственника.

Продать приватизированную квартиру можно только с разрешения всех ее собственников. В противном случае один из владельцев может продать только принадлежащую ему часть. При этом остальные владельцы имеют право приоритетной покупки – продавец должен уведомить их о продаже и предложить им в первую очередь приобрести свою долю.

Если один из собственников не достиг 18-летнего возраста, для продажи потребуется разрешение органов опеки. При этом следует знать, что выписать несовершеннолетнего из такой квартиры не получится даже после ее продажи. В этом случае продажа возможна только с обременением. Однако закон допускает возможность выписки гражданина младше 18 лет при условии его одновременной прописки в иной жилплощади.

Приватизированную квартиру можно продать сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности. Однако в этой ситуации придется уплатить НДФЛ, который составляет 13% от стоимости жилплощади.

При этом неважно, кому именно будет продана квартира – близкому родственнику или постороннему гражданину. В данном случае законодательство не подразумевает льгот для близких родственников, как в случае с реализацией недвижимости по договору дарения или в порядке наследования.

Законодательство РФ позволяет собственникам вернуть уплаченную сумму налога, но только при условии, что деньги, вырученные от продажи приватизированного помещения, будут сразу использованы для приобретения иной жилплощади. Чтобы вернуть подоходный налог, необходимо оформить обе сделки (продажу предыдущей и покупку новой квартиры) в рамках одного налогового периода.

Налоговое законодательство устанавливает несколько ограничений на получение имущественного вычета:

Для оформления продажи приватизированный квартиры собственник должен иметь полный пакет документов, который включает в себя:

• договор приватизации;
• свидетельство, подтверждающее право собственности;
• выписку из домовой книги;
• технический паспорт;
• кадастровый паспорт;
• разрешение органов опеки, если один из владельцев жилплощади – несовершеннолетний гражданин;
• нотариальное согласие второго супруга, если квартира была приватизирована супругами совместно.

Добрый день! Меня зовут Егор. Я уже более 5 лет работаю в крупной юридической фирме. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.