Договор Дарения Квартиры Родственнику Налог При Дарении не Близким Родственником

Что такое договор дарения, и какой налог взимается при заключении данного соглашения?

Самый удобный способ передачи квартиры и иного недвижимого имущества, если не требуется плата, – это договор дарения. Зачастую дарением заменяют передачу недвижимости по завещанию. Ведь данный вид соглашения гораздо сложнее оспорить, чем завещание. Это применяется, когда даритель желает передать свою недвижимость не родственникам и не хочет, чтобы его законные наследники оспорили его волю.

Еще договор дарения применяют, когда хотят скрыть куплю-продажу недвижимости. Допустим, чтобы избежать раздела имущества при разводе, ведь полученное в дар имущество является личной собственностью одаряемого супруга.

ВАЖНО . Но, несмотря на безвозмездную природу договора дарения, для получателя дара он влечет расходы, и достаточно существенные. Ведь ставка налога на доходы в 2024 году для физических лиц, даже для граждан РФ, весьма существенная – 13 %. Иностранцы и граждане РФ, постоянно проживающие в другом государстве более 183 суток платят и того больше – целых 30 % от стоимости подаренного имущества.

За идеал налоговой базы принимается кадастровая стоимость, которую определяют территориальные подразделения Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестра). Ее можно узнать на сайте Росреестра. Для документального подтверждения там же можно кадастровый паспорт. В настоящий момент, величину кадастровой стоимости стараются максимально поднять до рыночной цены соответствующего объекта недвижимости.

Налоговая база при взимании налога на дарение может быть определена как рыночной стоимостью, так и кадастровой. Либо ценой, указанной в договоре. Для того, чтобы договорная цена заведомо не занижалась, на нее наложено определенное ограничение. Размер договорной цены не может быть менее 70 % от стоимости, определенной оценщиками Росреестра. Оплата Налога за Дарение Недвижимости Как Оплачивать Сразу Или Можно Частями.

Налог на дарение родственнику

Не платим налог на дарение от близкого
родственника
Как посчитать налог на дарение
В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Получая подарок от родственника, мы редко задумываемся, считает
ли налоговое законодательство такой подарок доходом, и должны ли мы
платить с него налог. Ведь подарок от родни — это подарок внутри
семьи, когда никто не потерял, и никто не приобрел. Но так ли это,
и что по этому поводу говорит Налоговый Кодекс?

Для начала уточним: подарки, кроме недвижимости, транспортных
средств, акций, долей и паев, не облагаются налогом. Кто бы
вам их не делал, и что бы это ни было, включая дарение денег. Более
подробно читайте в нашей статье «Налог на
дарение».

Поэтому в статье ниже мы расскажем правила начисления налога,
если родственник подарил вам квартиру, машину, акции, долю или
пай.

Не платим налог на дарение от близкого
родственника

Законодательство выделяет понятие «член семьи и (или) близкий
родственник», подразумевая, что не каждый родственник отвечает этим
критериям. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного
Кодекса РФ, это: супруги и родственники по прямой восходящей и
нисходящей линии:

Если получили любой подарок от родственника из этого списка, вы
освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится ко
всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи,
деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Сын подарил матери квартиру. Так как сын и мать, согласно
абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкими родственниками,
мать не должна декларировать доход и платить налог на
дарение.

Брат подарил сестре автомобиль. Так как брат и сестра,
согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкими
родственниками, сестра не должна декларировать доход и платить
налог на дарение.

Получается, что ваша любимая тетя, несмотря на родство душ и
общие интересы, не считается близким родственником. А с подаренной
от нее квартиры вы будете обязаны заплатить налог.

Теща подарила зятю мотоцикл. Так как теща и зять, согласно
абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не являются близкими родственниками,
зять должен задекларировать доход и заплатить налог на
подарок.

Как посчитать налог на дарение

Как и любой доход физического лица, налог на подарок
рассчитывается по ставке 13%. Даритель оценивает подарок и
указывает стоимость в договоре дарения, а вы должны будете
заплатить 13% от этой стоимости.

Иногда бывает так, что дарение не оформляется договором или же в
договоре не указывается стоимость подарка. Тогда при заполнении
декларации 3-НДФЛ применяется рыночная стоимость. Для недвижимости
берется кадастровая стоимость.

Двоюродная сестра подарила вам квартиру стоимостью 4 млн
рублей. Так как двоюродная сестра не входит в список ближайших
родственников, вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и
заплатить подоходный налог: 13% х 4 000 000 = 520 тыс.
рублей.

Тетя подарила племяннице автомобиль стоимостью 1,5 млн
рублей. Тетя и племянница не ближайшие родственники, поэтому
племянница обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от его
стоимости: 13% х 1 500 000 = 195 тыс. рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию
необходимо в следующем году после получения подарка. Установлена
предельная дата — до 30 апреля. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1
ст. 229 НК РФ. Налог платится до 15 июля того же года. Основание:
п. 4 ст. 228 НК РФ.

В 2022 году свекор подарил невестке квартиру. Невестка должна
заплатить налог на дарение, так как свекор и невестка не входят в
список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

До 30 апреля 2024 года невестке нужно подготовить документы,
включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию.
Налог следует оплатить до 15 июля 2024 года. Кто Платит Налог При Дарении Квартиры Даритель Или Одаряемый на Имущество.

Кто заплатит налог?

Все та же 217 статья НК говорит, что освобождаются от этой повинности люди, связанные узами близкого родства — это мать, отец, супруг, ребенок, брат, сестра, бабушка и дедушка.

Более дальние родственники, например тети и дяди или двоюродные братья, а также вовсе друг другу посторонние люди, получившие такой подарок, обязаны уплатить налог в виде 13% от кадастровой стоимости жилища (ст. 224 НК).

Именно поэтому, когда стороны пойдут в Регистрационную или Кадастровую палату регистрировать переход права собственности, к пакету необходимых документов следует приложить справку из органов ЗАГС, подтверждающую родственную близость.

Она сама по себе не является обязательной и если ее забыть, это процедуру не остановит. Однако сделка уже будет считаться стандартным дарением, то есть , не-родственным.

Резидентом считается лицо, находящееся на территории России в течение ста восьмидесяти трех дней подряд в течение 12 месяцев (ст. 207 НК).

Декларация подается в налоговую службу до тридцатого апреля того года, который следует за тем, когда был получен дар.

Таким образом получается, что сроки владения жилплощадью первым хозяином на безвозмездную передачу никак не влияют. Это уже относится к возмездным сделкам, то есть когда речь идет о полученных за квартиру деньгах.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Срок подачи декларации

Нужно ли подавать декларацию при дарении жилья родственнику? Да, необходимо подавать декларацию в налоговую, так как сделка является проведенной и зарегистрированной, однако, она будет нулевой ввиду того что по закону вы были освобождены от налогов.

Оформление сделки дарения между родственниками несомненно выгодно, поэтому если вы давно не могли решиться на дарение в пользу того или иного члена вашей семьи ввиду неведенья, то самое время прибегнуть к возможностям, которые дает вам государство.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Какая ответственность предусмотрена за неуплату?

А что будет, если не платить налог? Наверняка такая мысль посещает многих участников сделки. Однако, не стоит этого делать. Отсутствие уплаты налога – это уклонение от ваших непосредственных обязанностей. А это значит, что ответственность обязательно наступит.

Если будет выявлен факт неуплаты налога за осуществление сделки, то вполне вероятно, что государство в лице органа Росреестра и налоговой инспекции обратится в судебную инстанцию. Против вас будет выдвинут иск, а за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Соответственно, за каждый день промедления вы будете обязаны уплатить еще большую сумму. По факту рассмотрения дела суд примет сторону государственных органов, и обяжет вас выплатить налог в установленные сроки.

В противном случае, если вы откажетесь от исполнения этого действия, взыскание будет обращено на вашу собственность. Об этом позаботятся судебные приставы-исполнители. Поэтому, не стоит идти на поводу у желания “наживиться”. Не стоит пренебрегать законом, ведь в противном случае, в проигрыше останетесь все равно вы.